【财务制度】大额资金使用管理办法(试行）

第一条 为加强资金管理，提高资金使用效益，根据国家、省、市、区有关规定和关于印发《蚌山区教育和体育局纪委重大事项报告及廉政提示和跟踪监督制度（试行）》的通知(蚌山教体组字〔2015〕04号)，结合实际，特制定本办法 

第二条 本办法所称的大额资金，是指单笔支付金额5千元（含）以上的款项。   

第三条 下列内容不属于大额资金审批范围

1.已列入年度部门预算，并获得财政部门批准的预算分解；

2.财政统发工资、绩效工资、离退人员生活补贴、聘用人员工资；

3.社会保障缴费、住房公积金、工会经费和福利费；

4.非税收入上缴、水电费;

5.履约保证金、质量保证金退还。

第四条 大额资金使用按“预算控制、集体决策、分级审批、财务统一支付”的原则进行管理。

第五条 决策程序

5千元以下支出事项，执行简易程序。0.5-5万元支出事项，经区教体局计财科、分管局长审核，报局长签批后执行； 5-10万元以下支出事项，经区教体局局务会议研究同意后执行，10万元以上支出事项，需报经区教体局党委会研究同意后执行。

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第六条5千元（含）以上支出事项需填报《重大事项报告审批单》并附相关材料。

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第七条 资金使用单位（科室）的负责人为大额资金使用管理第一责任人，对项目执行的真实性、合法合规性负责，对是否达到预期效果、具备支付条件具体把关，并提供必要的原始单据和资料；财务部门主要审核是否符合预算，审批手续是否完善齐全，金额计算是否正确，支付方式、支付单位是否与合同或协议相符等。

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第八条 有下列情形之一的，应追究责任：

1.未按规定内容、范围、程序报领导班子集体研究决定的；

2.擅自改变领导集体决定或未按领导集体做出的决定办事的；

3.擅自泄露领导集体研究决定的应保密事项的；

4.弄虚作假，骗取领导做出集体决定的；

5.其他应追究责任的情形。

第九条 本办法自发文之日起执行。