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蚌山区人民政府办公室关于印发蚌山区本级2017年度财政预算执行和其他财政收支审计工作方案的通知
信息来源: | 发布时间:2018-04-17 11:45 | 点击:3164
                  

 

各乡政府、街道办事处,区政府各部门、各直属单位:

《蚌山区本级2017年度财政预算执行和其他财政收支审计工作方案》已经区政府同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

 

 

                           2018年4月17

 

 

 

蚌山区本级2017年度财政预算执行

和其他财政收支审计工作方案

 

为认真履行审计职能,切实做好2017年度区本级预算执行和其他财政收支审计,依据《中华人民共和国审计法》《国家审计准则》和省、市审计工作有关会议精神,制定本工作方案。

一、工作目标

深入贯彻党的十九大精神,紧紧围绕区委区政府中心工作,以财政预算管理审计为主线,以部门预算执行、专项资金审计为支撑,在总体把握区本级财政预算执行情况的基础上,客观评价本级财政在贯彻落实中央政策和市、区重大决策部署,发挥财政预算管理职能等方面所取得的成效,揭示政策措施执行和财政预算管理中存在的突出问题,促进公共资金安全高效合规使用,促进财政预算执行更好地服务我区经济社会发展。

二、审计范围和对象

(一)区财政局组织2017年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计。

(二)区财政局(金融办)、区档案局、区管局、区文化馆2017年度部门预算执行情况审计。

(三)蚌山区普惠性学前教育情况专项审计调查。

(四)蚌山区城市老旧居住小区改造资金管理使用情况审计调查。

对以上项目的审计(调查),相关重要情况和事项可以追溯其他年度或延伸审计(调查)有关单位。

三、审计重点内容

(一)区财政局组织2017年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计。

1.预算执行工作成效。检查政府预算体系建设情况、公共财政预算的编制和执行情况、专项资金分配管理情况、财政收支的总体规模和结构、预算执行进度、资金实际支付情况、管理绩效等情况。

2.预算的编制、批复、调整情况。审查预算的编制、批复、调整和下达是否合法、合规,部门预算是否及时批复,预算的下达是否及时,预算的调整是否符合相关程序及规定。

3.收入、支出预算执行情况。检查全部政府收入是否纳入预算管理,审查财政支出是否真实、合规,关注支出方向、内容、规模和结构,加强对民生资金和项目的审计,重点监督检查政策执行、资金使用、项目实施、效益效果等情况。

4.专项资金管理情况。检查专项资金的安排、拨付及管理使用情况。抽查部分项目,延伸调查项目单位,揭示项目安排、预算管理、资金监管及资金使用效果等方面存在的突出问题,分析原因并提出改进意见和建议。

5.财政管理情况。重点检查财政预决算公开、预算绩效管理、政府采购、政府购买服务、国库集中支付、财政存量资金等方面管理情况。

(二)部门预算执行情况审计。

1.部门预算编制情况。审查预算编制是否真实、完整,有无虚编、多编支出。是否按照财政部门的要求编制本部门预算。年度执行中追加预算的合规性、合理性,是否按追加预算的用途使用资金。

2.收入、支出及结余管理情况。审查各单位非税收入是否全部纳入部门预算管理。检查各项支出是否严格按照预算进行,是否真实合法,专项资金管理使用是否按计划和规定用途使用。关注资金结余结转是否真实,有无隐瞒结余、转移财政资金等问题。

3.政府采购情况。关注部门当年政府采购是否如实编制了政府采购预算,是否存在超预算安排或无预算安排问题,是否存在固定资产及大宗物品自行采购的问题,固定资产核算和管理是否规范。

4.公务支出和公款消费情况。结合部门预算执行审计,重点审查公务支出预算管理情况、会议和培训管理情况、公务接待管理情况、因公出国(境)管理情况。

5.财务管理和其他情况。检查内部控制制度建立健全情况、预决算公开情况、机构设置和人员编制管理情况。

(三)专项审计调查。

1.普惠性学前教育情况审计调查

以摸清我区普惠性学前教育基本情况,推动学前教育改革与发展,规范学前教育发展资金管理使用为目标,对我区普惠性学前教育情况进行审计调查。重点调查以下内容:

1)学前教育事业发展情况。了解我区为促进学前教育事业发展制定的规划、计划,采取的重要举措,检查第三期学前教育行动2017年度目标任务完成情况。

2)支持学前教育发展专项资金管理制度建立及财政资金投入情况。了解我区在园所建设、经费投入、规范管理等方面出台制度情况,检查2017年财政投入学前教育经费,是否存在学前教育财政投入不足,投入对象、区域之间不均衡问题。

32017年学前教育发展资金管理使用情况。检查资金是否及时分配落实到具体项目或者幼儿园,是否存在违反规定分配资金或向不符合条件的项目或幼儿园分配资金情况等。

4)学前教育资源、普惠性发展情况。主要了解学前教育发展基本情况,了解幼儿园生均支出及收费情况、幼儿园师资情况,是否存在学前教育资源不足、普惠程度不高、城乡发展不平衡等问题,是否存在超标准、超范围等乱收费现象。

2.城市老旧居住小区改造资金管理使用情况审计调查

以摸清我区老旧居住小区改造实施情况及效果、规范项目管理及资金使用、促进建立长效管理机制为目标,对我区20162017年城市老旧居住小区改造资金使用管理情况进行审计调查。重点调查以下内容:

(1)2016年和2017年老旧居住小区改造任务及完成情况、整治改造效果情况。

(2)省、市、区各级财政资金安排、拨付、使用情况,以及其他资金投入情况。

(3)检查投入资金是否主要用于完善基础设施、房屋修缮改造等支出,改造资金支付是否规范,改造项目施工单位、监理单位是否按要求确定。

(4)检查项目验收接管情况和后期管理情况,改造是否到位、效果是否达标。

四、工作要求

本次审计工作从4月下旬开始,7月底结束。由区审计局组织实施,对查出的问题,依照《审计法》及有关财经法规的规定,在法定权限范围内处理。草拟审计结果报告和审计工作报告,报政府批准后,向区人大常委会提交关于区本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告。